Операционный раздел отчета о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств является четкой иллюстрацией физических денежных средств, генерируемых и расходуемых компанией в течение определенного периода времени. Отчет дает четкое представление о денежных средствах, которые получает компания, по сравнению с чистой прибылью, и позволяет потенциальным инвесторам увидеть, приносит ли компания больше денежных средств, чем тратит. Первый раздел отчета о движении денежных средств, называемый операционным разделом, подробно описывает, генерирует ли компания денежные средства от повседневной деятельности.

Наличные деньги клиентов

Первая строка операционного раздела отражает фактические денежные средства, полученные от клиентов. Это не обязательно будет соответствовать цифрам, указанным в отчете о прибылях и убытках, поскольку отчет о прибылях и убытках работает по методу начисления. В отчете о движении денежных средств вы записываете только те денежные средства, которые вы физически получили. Не включайте продажи в кредит.

Другие доходы

Включите отдельные строки для любого другого операционного дохода, который вы можете получить. Это может включать процентный доход, плату за услуги или даже арендную плату, в зависимости от характера деятельности компании. Не включайте в этот раздел доход от инвестиций или финансовой деятельности, потому что у них есть свои разделы в отчете.

Арендные платежи

Компания, сдающая недвижимость в аренду, должна включать фактические ежемесячные арендные платежи в строку «Расходы на аренду» отчета о движении денежных средств. Арендные платежи или арендные платежи составляют значительную часть денежных затрат предприятия, поэтому эти расходы обычно отражаются отдельной строкой.

Заработная плата

Заработная плата - еще один существенный платеж для большинства компаний. Выплаты по заработной плате также должны быть указаны отдельно в разделе операционных расходов. Включите только те платежи, которые действительно были произведены и привели к уменьшению денежных средств. Не указывайте начисленную заработную плату.

Прочие операционные расходы

Все прочие операционные расходы, выплаченные в отчетном периоде, отображаются в строке «Прочие операционные расходы». Это включает в себя любые другие платежи за поставки, накладные расходы и любые другие платежи, которые напрямую связаны с бизнес-операциями. Сумма всех четырех разделов указана под этой строкой под меткой «Денежные средства, полученные от операционной деятельности».